88-170 Pakość

ul. Rynek 4

Napisz do nas

um@pakosc.pl

Zadzwoń do nas

+48 52 566 50 24

Analiza finansowo-budżetowa

28 grudnia 2023 r. Rada Miejska w Pakości przyjęła budżet na rok 2024. Zgodnie z pierwotnym brzmieniem uchwały planu finansowego dochody budżetu zostały określone w wysokości 68 693 418,54 zł, wydatki 72 639 457,55 zł, a deficyt 3 946 039,01 zł.

Pierwotny budżet był w trakcie roku dziesięciokrotnie znowelizowany kolejnymi uchwałami. Stosowne zarządzenia wydał także Burmistrz. Ostatecznie realizacja budżetu zamknęła się kwotą dochodów 70 410 416,92 zł (wzrost o 2,5% w odniesieniu do pierwotnego planu) i wydatków w kwocie 70 137 284,43 zł (zmniejszenie o 3,44%). Istotnym było – po raz pierwszy od trzech lat - uniknięcie deficytu i osiągnięcie nadwyżki budżetowej w wysokości 273 132,49 zł.

Gmina osiągnęła także istotną nadwyżkę operacyjną w wysokości 2 250 293,42 zł, co pozwala planować przedsięwzięcia rozwojowe i inwestycyjne w przyszłości, także z wykorzystaniem środków zewnętrznych.

Budżet Gminy w raportowanym roku był zdecydowanie najwyższym, jaki miał do dyspozycji samorząd na przestrzeni ostatnich lat. Należy jednak zwrócić uwagę, iż częściowo wzrost dochodów oparty był o istotne zwiększenie udziału Gminy w podatkach dochodowych stanowiących dochód państwa, jednak stosowne zmiany regulacji w tym zakresie i przekazanie samorządom lokalnym dodatkowych funduszy zrealizowane zostało przez rząd dopiero w ostatnich tygodniach roku. Pozwoliło to na uregulowanie wszystkich zobowiązań i osiągnięcie niezwykle pozytywnego efektu księgowego, jednak z uwagi na termin otrzymania funduszy nie było możliwości bardziej efektywnego zaplanowania przedsięwzięć o charakterze rozwojowym i inwestycyjnym w skali całego roku.

Analiza poziomu dochodów przykuwa uwagę w dwóch zasadniczych elementach – istotnego wzrostu dochodów własnych z tytułu podatków i opłat lokalnych (o blisko 30%, co stanowi wartość poniżej wskaźnika skumulowanej inflacji w tym samym okresie, która wyniosła 36,84%), a także najwyższego w ostatnich latach poziomu dochodów pozyskanych na zadania inwestycyjne (ponad 150% w stosunku do roku 2022). Bez wątpienia niezwykle wysoki wzrost wysokości opłat i podatków lokalnych stanowić musi istotny czynnik społeczny, prowadzący do niezadowolenia ze strony mieszkańców, jednak z perspektywy władz samorządowych był on działaniem racjonalnym i odpowiedzialnym, pozwalającym na urealnienie ponoszonych przez budżet rzeczywistych kosztów usług komunalnych, jak
i pozwolił na efektywną realizację rocznego planu finansowego.

W zakresie dochodów majątkowych przeznaczonych na inwestycje dominują środki pochodzące z celowych programów rządowych przy marginalnym udziale funduszy europejskich. Wynika to z jednej strony z dostępności instrumentów wewnętrznych, a z drugiej z opóźnienia w dystrybucji programów pochodzących ze środków UE. Przy czym należy zauważyć nie tylko wysoką efektywność administracji samorządowej w pozyskiwaniu funduszy, ale także szeroki wachlarz zadań, na które zostało pozyskane finansowanie i dofinansowanie – od zadań stricte infrastrukturalnych, przez projekty z zakresu rewitalizacji, rozwoju bazy sportowo-rekreacyjnej, po działania na rzecz ochrony dziedzictwa kulturowego i inwestycje w rozwiązania z obszaru cyberbezpieczeństwa.

Stosunkowo niski jest poziom uzyskanych dochodów majątkowych z tytułu sprzedaży majątku – zaledwie 1,80% - co może wskazywać na ostrożność władz Gminy
w podejmowaniu istotnych działań w tym obszarze, ale zarazem pokazuje istotne możliwości w gospodarowaniu mieniem w przyszłości, np. w różnorodnych formach realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych.

Realizacja wydatków budżetu Gminy w raportowanym roku została – po raz pierwszy od trzech lat – skorelowana z poziomem uzyskanych dochodów. Bez wątpienia jednak należy zwrócić uwagę na utrzymanie niezwykle wysokiego (na tle porównywalnych gmin miejsko-wiejskich) poziomu udziału wydatków majątkowych, który wyniósł 22,41% budżetu! Zarazem Gmina znalazła się w sytuacji, w której bezwzględnie dominującą pozycją budżetową oraz głównym kierunkiem dystrybucji środków finansowych stała się szeroko rozumiana oświata. Jeszcze w 2022 roku udział wydatków ponoszonych na oświatę i wychowanie wynosił 29% ogółu wydatków bieżących. Natomiast już dwa lata później wzrósł do blisko 40%. Biorąc pod uwagę wysokość środków przeznaczonych na te cele, był to wzrost o 45,12% w ciągu dwóch lat! Oczywiście złożyło się na tę wartość wiele czynników, w tym istotny wzrost poziomu wynagrodzeń pracowników placówek oświatowych, jednak z perspektywy budżetu skutek jest jednoznacznie negatywny, kiedy środki otrzymane z budżetu państwa w coraz mniejszym stopniu pokrywają realne koszty utrzymania tej sfery życia Gminy.

Tym bardziej należy podkreślić tak wysoki poziom wydatków majątkowych, które przekroczyły w raportowanym roku 15,7 mln złotych.

Stan zadłużenia Gminy Pakość na dzień 31 grudnia 2024r. wynosił 13 068 130,99 zł i stanowił 18,56% wykonanych dochodów ogółem. Mając na względzie sukcesywną spłatę zobowiązań ciążących na Gminie, a także efektywne sięganie po środki zewnętrzne na realizację przedsięwzięć inwestycyjnych długoterminowa perspektywa finansowa wydaje się bezpieczna. Należy jednak zwrócić uwagę na rosnące wydatki bieżące, w szczególności w obszarze oświaty i wychowania, a także pozostałe zagrożenia dla stanu finansów Gminy (związane z lokalną sytuacją na rynku pracy oraz potencjalnymi zagrożeniami wynikającymi z szeroko rozumianej problematyki składowiska odpadów w Giebni), by w możliwie krótkiej perspektywie istotnie zmniejszyć poziom zadłużenia, a co najmniej zalecana jest realizacja zaciągniętych zobowiązań bez wykorzystywania instrumentów dłużnych w najbliższej przyszłości.

Gmina Pakość

Zadzwoń do nas

+ 48 52 566 50 24

Napisz do nas

um@pakosc.pl

Zobacz więcej 

OKiT

PUG

OPS

OSP

Na skróty

Strona domowa

Witryna Gminy

BIP

Kontakt

Polityka prywatności